Kamu İç Kontrol Genel Bildiriminde değişiklik yapıldı

Kamu İç Kontrol Genel Bildirisinde yapılan değişiklik 23 Nisan 2021 tarihli Resmi Gazetede yayımlandı. İşte Resmi Gazetede yayımlanan Bildirim

Hazine ve Maliye Bakanlığı (İç Kontrol Uyum Kurulu)’ndan:
KAMU İÇ KONTROL GENEL BİLDİRİSİNDE DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR BİLDİRİ

HUSUS 1 – 19/4/2013 tarihli ve 28623 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Kamu İç Kontrol Genel Bildirisinin 5 inci unsurunun üçüncü fıkrasının son cümlesi yürürlükten kaldırılmıştır.
UNSUR 2 – Birebir Bildirinin süreksiz 1 inci unsurunda yer alan “31/12/2020” ibaresi “31/12/2021” olarak değiştirilmiştir.
HUSUS 3 – Bu Bildiri yayımı tarihinde yürürlüğe girer.
UNSUR 4 – Bu Bildiri kararlarını İç Kontrol Uyum Şurası yürütür.

DEĞİŞTİRİLEN KARARLAR:

Unsur 5 – (1) Yönetimin denetlenebilecek alanlarının tamamını söz eden bir kontrol cihanı oluşturulur. Kontrol kainatı kapsamına, yönetimin merkez, taşra ve yurt dışı teşkilatına dahil tüm ünitelerinin süreç, faaliyet ve süreçleri dahil edilir. Kontrol kozmosunun hazırlanmasında süreç bazlı yaklaşım temel alınır ve yapılan risk tahlili sonucunda yüksek ve orta riskli olarak belirlenen kontrol alanlarının tamamı bir plan periyoduna dahil edilir.
(2) Plan devrine dahil edilecek yüksek ve orta riskli kontrol alanlarının belirlenmesinde Kamu İç Kontrol Rehberindeki sistem ve temeller dikkate alınır.
(3) İç kontrol mevzuatına uygun formda hazırlanan üç yıllık iç kontrol planı ve yıllık kontrol programı, iç kontrol ünitesi tarafından aralık ayı başında üst yöneticiye yazılı olarak sunulur ve üst yönetici tarafından aralık ayı sonuna kadar onaylanır. İç kontrol plan ve programı, aralık ayı sonunda onaylanmaması halinde onaylanmış kabul edilir ve uygulamaya konulur.
(4) Planın uygulanabilmesi için gerekli insan kaynağı gereksinimi ve kaynak sınırlamasının tesirleri üst yöneticiye raporlanır. Yapılan tahlil sonucunda yönetime tahsis edilen iç denetçi takımının yetersiz olması halinde durum Heyete bildirilir.
(5) İç kontrol üniteleri, kontrol ve danışmanlık faaliyetleri dışında öbür isimlerle faaliyet yürütemez; yalnızca yolsuzluk ve usulsüzlüklerin bildirilmesi durumunda inceleme faaliyeti yürütebilir ve inceleme raporu düzenleyebilir.

Süreksiz Husus 1 -(1) Bu unsurun yürürlüğe girdiği tarih prestijiyle, Konsey tarafından verilmiş kamu iç denetçi sertifikasına sahip olanların atanmalarında bu Bildirinin 20 nci unsurunun birinci fıkrası 31/12/2020 tarihine kadar uygulanmaz.

Husus 20 – (1) Sertifika sahibi iç denetçi adayları ile aşikâr bir mühlet iç denetçilik yaptıktan sonra öbür vazifelere atananlar, sertifikayı aldıkları yahut iç denetçilik misyonundan ayrıldıkları tarihten itibaren üç yıl geçtikten sonra iç denetçi takımlarına atanamazlar. Lakin, üç yılın bitiminden sonra izleyen her yıl için, İç Denetçi Adayları Belirleme, Eğitim ve Sertifika Yönetmeliğinin 13 üncü hususunda sayılan eğitim mevzularında en az 30 saat eğitim (ulusal yahut milletlerarası konferans,çalıştay ve seminerler dahil) almaları ve/veya vermeleri ve bu eğitimleri Heyete bildirmeleri durumunda sertifikaları kullanılabilir hale gelir. Sertifikaları kullanılabilir hale gelenler bu Bildirimin 6 ncı ve 7 nci hususlarındaki temellere uyulması koşuluyla iç denetçi takımlarına atanabilirler. Toplam muhtaçlığın 100 saati aşması halinde, 100 saatlik eğitim ve/veya eğiticilik, sertifikanın kullanılabilir hale gelmesi için kâfi kabul edilir.